老師，請問暫估與沖銷暫估并結轉成本賬務的分錄咋寫的。

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2016-10-11 17:06

請問老師，先購入商品發票未到，這個月季報可以先暫估成本，問題是未銷售那么多的商品所以結轉成本時是全部結轉暫估的成本嗎？請老師幫我做下這一賬務的分錄。請老師寫全些吧。

宋生老師解答

2016-10-11 16:35

您好！比如借：庫存商品-暫估 100 貸：應付賬款100 結轉的時候借：主營業務成本-暫估100 貸：庫存商品-暫估100
沖減的時候借：應付賬款100 貸：原材料-暫估100

宋生老師解答

2016-10-11 22:33

您好！您銷售了多少就按比例結轉。比如上面的100塊錢的商品是100個，你銷售了30，就結轉30的暫估成本就可以了。
借：庫存商品-暫估 100 貸：應付賬款100 結轉的時候借：主營業務成本-暫估30貸：庫存商品-暫估30
沖減的時候借：應付賬款100 貸：原材料-暫估100

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