煥然 追問

2025-05-21 17:12

結轉增值稅時候，有退貨的這部份怎樣做分錄？下面這個分錄里的進項稅額轉出我是對應每月申報增值稅表中附表2的第20行，這個分錄對嗎，
借：應交稅費-銷項稅額
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-進項稅額
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增 值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

樸老師 解答

2025-05-21 17:16

進項和銷項還有轉出未交增值稅分別結轉到轉出未交增值稅哦

煥然 追問

2025-05-21 17:31

不太明白，首先我上面這個結轉增值稅的分錄做得對否？

煥然 追問

2025-05-21 17:32

這個結轉增值稅分錄中的進項稅額轉出比如是5萬，是我在申報增值稅時申報表附二中第20行中的額5萬，對嗎

樸老師 解答

2025-05-21 17:32

不對
分錄應借銷項
借進項轉出
貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸進項
然后轉出未交增值稅的余額結轉到未交增值稅

煥然 追問

2025-05-21 17:33

我采購退貨收到負數發(fā)票分錄 入的是借庫存商品負數，應交稅費-進項稅額-50   貸，應付賬款，負數對嗎

樸老師 解答

2025-05-21 17:35

不對，進項要在貸方寫進項轉出
不能寫借進項負數

煥然 追問

2025-05-21 17:46

你分別幫寫兩個分錄，一個是1整月中采購退貨收負數發(fā)票價稅合計負10萬，一個是結轉增值稅的分錄，，感 謝，采采購退貨中的退貨10萬應在結轉增值稅分錄中哪個科目體現？因為我不是不明白

樸老師 解答

2025-05-21 17:55

借進項轉出貸轉出未交增值