萍 追問

2021-01-17 09:06

社保是工資的一部分，那法人的社保在繳納個人經營所得時也是不能稅前扣除的吧？

小林老師 解答

2021-01-17 09:42

您好。是的，您的理解非常正確

萍 追問

2021-01-17 09:47

好的，主營業務成本這個科目就是降低利潤，不存在稅前扣除這回事的，是嗎？

小林老師 解答

2021-01-17 09:54

您好，計算經營所得是需要加回。計算凈利潤不加回

萍 追問

2021-01-17 10:24

不明白老師您的意思，我這樣說吧，因為我沒有計提法人的工資，那我就1、計提法人的社保時這樣記分錄，借:主營業務成本（社保全額） 貸:其他應付款
2、借:其他應付款
             貸:庫存現金  。可以這樣做分錄吧？

小林老師 解答

2021-01-17 14:22

您好，您的分錄是沒問題的。最后計算經營所得是加回上述主營業務成本

萍 追問

2021-01-17 14:36

嗯，個體戶法人的社保公司出的那部分也是可以稅前扣除的嗎？

小林老師 解答

2021-01-17 14:44

您好，是不可以計算經營所得扣除的

萍 追問

2021-01-17 15:22

法人的社保公司幫出的部分

萍 追問

2021-01-17 15:23

不是個人出的部分

小林老師 解答

2021-01-17 15:26

您好，就是公司部分社保，也是屬于經營所得，

萍 追問

2021-01-17 15:39

那為什么員工社保公司出的部分又可以稅前扣除的？

小林老師 解答

2021-01-17 15:50

您好，員工不是出資人，屬于雇傭關系。所以可以全額扣除