縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:11

我們是一般納稅人，然后我們是勞務(wù)派遣，沒有進項稅，

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:12

這樣我們每個月繳稅的時候都是借:應(yīng)交_應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
這樣資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費是不是負數(shù)了？

meizi老師 解答

2021-01-12 14:18

 你好   是的。 你有收入的話 做增值稅貸方 就會平科目的  

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:34

有收入，我要怎么做呢？

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:35

我要怎么做才平科目呢？

meizi老師 解答

2021-01-12 14:40

 你好   
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:44

我們沒有進項稅也要轉(zhuǎn)？

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:48

老師，我們開的票都是0，我們沒進項，我只是根據(jù)每個月交多少稅做賬借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅
      貸:銀行存款
這樣做然后資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費是負數(shù)，不知道對不對

meizi老師 解答

2021-01-12 14:49

 你好沒有就不轉(zhuǎn)進項稅。 我上面是給你舉例怎么來結(jié)轉(zhuǎn) 。  你沒有收入銷項稅的嗎  。  你開票是0 是什么意思  

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:51

我們勞務(wù)派遣公司現(xiàn)在是代發(fā)機關(guān)事業(yè)單位的工資，現(xiàn)在沒有勞務(wù)費，然后稅額0，我們差額開票

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 14:57

增值稅需要計提嗎？

meizi老師 解答

2021-01-12 14:58

增值稅差額征稅的也要計提的   比如 
發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，
借：主營業(yè)務(wù)成本、存貨、工程施工等科目
       貸：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、銀行存款等科目
按照允許抵扣的稅額，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減） 或應(yīng)交稅費—簡易計稅科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目）
        貸：主營業(yè)務(wù)成本、存貨、工程施工等科目

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 15:00

開普票是不是就不存在抵扣？

meizi老師 解答

2021-01-12 15:05

 你好    開普票的話 是的  

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 15:10

老師幫我看一下明細賬

meizi老師 解答

2021-01-12 15:12

你好 你讓我看這個主要是問啥  

縹緲的心鎖 追問

2021-01-12 15:17

就是我們沒開專票，就只有普票也沒進項稅額抵扣那些，我的增值稅在借方

meizi老師 解答

2021-01-12 15:21

 你好  你 開普票也會產(chǎn)生 銷項稅的 。    你沒有抵扣  就全額繳納銷項稅就行了。  你要計提下