cc~miki 追問

2020-09-27 17:16

借:原材料  2
    應交稅費--進項  1
貸：銀行              3
借：銀行  5
    貸：主營業務收入  3
          應交稅費——銷項  2
月底結轉：借：銷項   2
                       進項  1
                   貸：轉出未交增值稅 1
 借：轉出未交增值稅 1
     貸：未交增值稅    1

森林老師 解答

2020-09-27 17:17

同學，您好，這個沒有問題。

cc~miki 追問

2020-09-27 17:20

應交稅費——進項
應交稅費——銷項
是不是沒有余額的？

森林老師 解答

2020-09-27 17:21

如果這樣做，就沒有余額了，都直接轉到應交稅費—未交增值稅里去了。

cc~miki 追問

2020-09-27 17:25

也是可以直接，不用結轉應交稅費——進項、銷項，就直接借：應交稅費-未交增值稅   貸：銀行  么？

森林老師 解答

2020-09-27 17:26

你就直接按你這個方法也好，年度不用再做結轉分錄了。