maize老師 解答

2021-01-12 09:50

這個是做長期待攤費用這個，

成成 追問

2021-01-12 09:54

老師，2021年驗收、開具發票、支付尾款時，計入長期待攤費用，這個待攤的期限怎么規定的？賬務處理：借：長期待攤費用  貸：預付賬款   貸：銀行存款，然后，按季攤銷，借：管理費用-裝修費，貸：長期待攤費用  ，對吧？

maize老師 解答

2021-01-12 10:02

按你們剩下租期攤銷就可以，是的，按月攤銷不是按季度

成成 追問

2021-01-12 10:09

好的，謝謝老師。還有一個貨架2020年8月預付了5萬，對方8月就開具了全額發票10萬，現在2021年了，還沒有驗收支付尾款，請問下12月是否需要暫估？還是等2021年驗收支付尾款后直接計入固定資產-辦公設備？這張2020年的發票還能用嗎？

maize老師 解答

2021-01-12 10:21

你可以根據發票先做在建工程，驗收轉固定資產下面這個，

成成 追問

2021-01-12 12:06

老師，那我現在在12月賬上做:借:在建工程10萬，貸:預付賬款5萬，貸:應付賬款5萬，等2021年驗收做:借:固定資產10萬，貸:在建工程10萬，借:應付賬款5萬，貸:銀行存款5萬，對嗎？

maize老師 解答

2021-01-12 12:12

這個應付賬款和預付賬款掛一個就可以， 借:在建工程10萬，貸:預付賬款10萬，021年驗收做:借:固定資產10萬，貸:在建工程10萬，借:預付賬款5萬，貸:銀行存款5萬，

成成 追問

2021-01-12 12:27

收到，謝謝老師的解答！

maize老師 解答

2021-01-12 12:38

好我先回復別的學員了