- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
相關問題討論

同學您好,照理說像這種暫付性質的款項(例如職工借款),暫付時無需做預算會計分錄,在實際報銷時再做預算會計分錄,但此業務涉及零余額,因此平時發生此類業務時,可以等到實際報銷時再做預算會計分錄,但如果這個業務發生在臨近年終的幾天,且無法保證職工當年能夠報銷的前提條件下,還是做預算會計分錄,使得“資金結存—零余額賬戶用款額度”的科目余額為0。個人建議在平時的工作當中盡量在年終回避這一問題,或者可以先給職工報銷,再歸還職工的公務卡欠款,
先處理職工報銷憑據的分錄為:
借:業務活動費用(或單位管理費用等)
? ?貸:其他應付款—公務卡欠款
后歸還職工公務卡欠款分錄為:
借:其他應付款—公務卡欠款
? ?貸:零余額賬戶用款額度
借:行政支出
? ?貸:資金結存—零余額賬戶用款額度
這樣做可以有效地避免跨年問題,個人建議僅供參考
2021-06-01 21:36:39

您好
請問已經掛賬幾年了
2021-05-18 07:01:18

你好,同學。
預算會計不處理,預算會計是收付實現制,這預算不處理的
2020-07-23 16:57:50

您好,因為收訖之前記入和其他應收款了,所以收訖以后要沖其他應收款的,分錄里也就有其他應收款了。
2018-04-26 22:14:28

就是根據銷售費用,財務費用,管理費用科目的發生額統計
費用不包括成本的,也不包括其他應收款,這些之間沒有直接關系
2016-10-08 10:11:39
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息