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送心意

小奇老師

職稱高級會計師

2021-06-01 21:36

同學您好,照理說像這種暫付性質的款項(例如職工借款),暫付時無需做預算會計分錄,在實際報銷時再做預算會計分錄,但此業務涉及零余額,因此平時發生此類業務時,可以等到實際報銷時再做預算會計分錄,但如果這個業務發生在臨近年終的幾天,且無法保證職工當年能夠報銷的前提條件下,還是做預算會計分錄,使得“資金結存—零余額賬戶用款額度”的科目余額為0。個人建議在平時的工作當中盡量在年終回避這一問題,或者可以先給職工報銷,再歸還職工的公務卡欠款,
先處理職工報銷憑據的分錄為:
借:業務活動費用(或單位管理費用等)
   貸:其他應付款—公務卡欠款
后歸還職工公務卡欠款分錄為:
借:其他應付款—公務卡欠款
   貸:零余額賬戶用款額度
借:行政支出
   貸:資金結存—零余額賬戶用款額度
這樣做可以有效地避免跨年問題,個人建議僅供參考

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相關問題討論
同學您好,您具體是什么情況需要調整
2022-03-25 22:08:11
你好同學 這樣的話二月份不就平了嗎?因為你一月份一次性扣了兩月的。二月份時候在看沒有其他問題的話,應該是能對上的。
2022-03-02 12:56:16
你好,那么剩下的300要沖收入,相當于多退了。
2021-11-22 11:19:46
把中石化的其他應收款調整至其他應付款
2020-05-08 08:55:21
你這個分錄不平 亦順軒借給職工500塊錢,他當時的分錄應該是借其他應收款-員工貸現金。 珍饈他報銷給職工的分錄是啥
2020-02-28 10:50:01
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