每月結轉增值稅，一般都是銷項大于進項做轉出未交增值稅，但是11月份遇到進項大于銷項這種情況就不知道怎么處理了（暫時沒有結轉），中間補了一些課，又不想每月結轉增值稅了，等年底結轉一筆

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-12-29 12:08

您好
一般是平時月份不做結轉分錄等到年末的時候一次性寫結轉分錄

千葉涼萍追問

2020-12-29 12:14

年末一次性結轉分錄，進項大于銷項的情況分錄應該怎么寫呢？麻煩寫一下，謝謝

bamboo老師解答

2020-12-29 12:14

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

精選問題

老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表問

上午好親！以前年度損益是過渡科目，不會有余額啊答
@郭老師，都是費用化的，追問次數用完，現在要怎么搞，可問

財務報表修改不了，你得去稅務局問一下稅務局都不一定能修改了，你不行補到十二月份第四季度答
漁業養殖一般使用哪種方法核算成本問

漁業養殖常見的成本核算方法主要有：品種法：按單一品種（如某魚類）歸集成本，適用于單品種規模化養殖。分步法：按養殖階段（育苗→養成）分階段核算，適用于多階段生產。分批法：按養殖批次或訂單核算，適用于特種養殖或訂單式生產。作業成本法（ABC 法）：按作業活動（投料、增氧等）分配成本，適用于精細化管理的規模化企業。選擇原則：小規模選品種法，多階段選分步法，訂單式選分批法，精細化管理選作業成本法。答
單休制每周固定周日休息， 5 月實際出勤23天，五問

你好，這個其實不管4月份的，正常是應該25，答
12月份開的發票:借:銀行存款8698419貸:收入79802 問

你好，請稍等，稍后發。答

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