吉 追問

2020-12-04 09:59

公司向股東個人的借款，有借款協(xié)議，規(guī)定的利息，沒有約到支付利息的時間，公司一直虧損，也不知道付不付，什么時候付。

吉 追問

2020-12-04 10:00

要設計遞延所得稅嗎

meizi老師 解答

2020-12-04 10:01

你好     那你就掛  其他應付款就行了。    你這個做財務費用去 。  沒有發(fā)票直接調整處理的 。    不涉及

吉 追問

2020-12-04 10:05

我計提的時候入的應付利息科目，可以嗎？老師可不可以先不計提，到實際支付的時候直接做費用。

meizi老師 解答

2020-12-04 10:06

 你好  借財務費用 -利息支出貸應付利息。 是對的。    先按月計提哦  

吉 追問

2020-12-04 10:13

老師如果股東收了利息沒提供發(fā)票，我也只能納稅調整，所得稅按調整金額繳納，能說一下次年匯算清繳補交所得稅的分錄嗎？我們使用的是小企業(yè)會計準則。謝謝！

meizi老師 解答

2020-12-04 10:16

你好 是的。匯算調整處理 。     你們 匯算調整補繳納了企業(yè)所得才做 借未分配利潤貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅   繳納：  應交稅費-應交企業(yè)所得稅  貸銀行存款