?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 11:03

那這個(gè)個(gè)稅怎么計(jì)提出來(lái)？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:08

你好，計(jì)提的時(shí)候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 11:13

直接按照個(gè)稅金額列支應(yīng)付職工薪酬？那需要計(jì)提工資進(jìn)行歸集分配嗎？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:17

你好，計(jì)提的時(shí)候，這樣做分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
計(jì)提工資的時(shí)候，需要根據(jù)員工崗位，借方分別計(jì)入不同科目核算的

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 11:25

老師，把個(gè)稅分配到相關(guān)異地工程人員頭上，那這樣相當(dāng)于增加了工資，那我本地個(gè)稅系統(tǒng)不需要申報(bào)了吧？那工資實(shí)際上是根據(jù)個(gè)稅算出來(lái)的，工作中不發(fā)怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-09-24 11:28

你好，不需要把個(gè)人所得稅具體分配到某個(gè)人頭上啊
不發(fā)就需要先按計(jì)提的工資申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 11:58

那計(jì)提的工資不發(fā)后期怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-09-24 12:04

你好，是確定不會(huì)發(fā)放了，還是只是暫時(shí)不發(fā)今后會(huì)發(fā)的

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 12:36

因?yàn)槭钱惖亟?jīng)營(yíng)產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的，按這個(gè)比列算出來(lái)的工資肯定是實(shí)際不會(huì)發(fā)的呀

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 12:37

相當(dāng)于是為了合理把個(gè)稅列支財(cái)務(wù)上算出來(lái)的數(shù)，我們實(shí)際經(jīng)營(yíng)是沒有這個(gè)工資支出的

鄒老師 解答

2020-09-24 13:00

你好，異地經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的，交給異地稅務(wù)的時(shí)候賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
今后根據(jù)工資表工資計(jì)算計(jì)提個(gè)人所得稅的時(shí)候，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 14:10

老師，麻煩你看下這張異地的完稅憑證，按照你說(shuō)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅    1834.86
貸：銀行存款                             1834.86
后期計(jì)提直接對(duì)沖我工資表上的應(yīng)交數(shù)？？？

鄒老師 解答

2020-09-24 14:12

你好，工資表上有多少應(yīng)納稅額，就計(jì)提多少，跟預(yù)交多少個(gè)人所得稅無(wú)關(guān)的

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 14:14

我主要是疑惑異地預(yù)交的怎么沖掉？是另外計(jì)提還是直接沖我公司的實(shí)際公司表上的應(yīng)納個(gè)稅

鄒老師 解答

2020-09-24 14:16

你好，異地預(yù)交的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方，之后計(jì)提計(jì)入貸方，這樣就自然沖銷了一部分金額啊

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 14:22

嗯，就是我進(jìn)入異地這個(gè)誤區(qū)了是吧，那我個(gè)稅系統(tǒng)不能對(duì)沖呀？我這個(gè)月個(gè)稅應(yīng)繳4000，按照您的處理方法，賬面應(yīng)交2165.14，但是我個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)應(yīng)交還是4000啊

鄒老師 解答

2020-09-24 14:26

你好，異地預(yù)交了多少，就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方。之后根據(jù)工資表的個(gè)人所得稅金額，計(jì)提計(jì)入貸方，這樣就自然沖銷了一部分預(yù)交稅款金額啊

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 14:32

老師的意思其實(shí)還是之前說(shuō)的，我還是要把預(yù)交個(gè)稅部分的工資計(jì)提出來(lái)才行，如果按照現(xiàn)在我公司員工實(shí)際應(yīng)發(fā)計(jì)算，這個(gè)預(yù)交一直是沖不掉

鄒老師 解答

2020-09-24 14:39

你好
比如預(yù)交2000元，根據(jù)工資表計(jì)提工資個(gè)人所得稅500元，那就沖銷了500，余額變成了1500，說(shuō)明是多交了個(gè)人所得稅1500啊

?Smileヽ 追問(wèn)

2020-09-24 14:43

我懂您的意思，那我工資表上個(gè)人所得稅500元，本月個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)也是500，申報(bào)后直接扣款500，那我應(yīng)交也增加了500啊

鄒老師 解答

2020-09-24 14:48

你好，是針對(duì)這個(gè)還有什么疑問(wèn)嗎