可兒 追問

2020-09-04 15:31

計提分錄：
 借管理費用-電費（辦公室用） 
借制造費用-電費（車間用）
 貸：其他應付款-電費
 付款分錄 
收到發票：
借：其他應付款-電費
借：應交稅費-進項
貸：應付賬款-ＸＸ公司

借：應付賬款-ＸＸ公司
 貸：銀行存款
這樣對吧

可兒 追問

2020-09-04 15:33

計提分錄： 借管理費用-電費（辦公室用）
 借制造費用-電費（車間用）
 貸：其他應付款-電費 
 收到發票： 借：其他應付款-電費
借：應交稅費-進項 
貸：應付賬款-ＸＸ公司 
付款分錄：
借：應付賬款-ＸＸ公司 
貸：銀行存款 
這樣對吧

立紅老師 解答

2020-09-04 15:39

同學你好，
收到發票： 借：其他應付款-電費
借：應交稅費-進項
貸：應付賬款-ＸＸ公司——這個是？

可兒 追問

2020-09-04 15:49

我們電費是房東開的增值稅發票，收到發票： 借：其他應付款-電費 借：應交稅費-進項 貸：應付賬款-ＸＸ公司，這個分錄有問題嗎？

立紅老師 解答

2020-09-04 16:00

同學你好，
不用兩往來科目，如果收到發票還沒有付款，不需要做分錄的；等付款時做
借，其他應付款
貸，銀行存款就可以；

可兒 追問

2020-09-04 16:29

要做計提啊，發票幾個月才開一次，一般發票都是置后來的

可兒 追問

2020-09-04 16:29

付款和收到發票也有可能不是同一個月發生

立紅老師 解答

2020-09-04 16:33

同學你好，付款和收到發票也有可能不是同一個月發生——如果是這樣，可以按您做的分錄來區分；

可兒 追問

2020-09-04 16:34

計提分錄： 借管理費用-電費（辦公室用） 借制造費用-電費（車間用） 貸：其他應付款-電費              收到發票： 借：其他應付款-電費 借：應交稅費-進項 貸：應付賬款-ＸＸ公司                    付款分錄： 借：應付賬款-ＸＸ公司 貸：銀行存款                                 這樣對吧

立紅老師 解答

2020-09-04 16:36

同學你好
計提分錄：
 借管理費用-電費（辦公室用）
借制造費用-電費（車間用）
貸：其他應付款-電費
收到發票：
 借：其他應付款-電費
借：應交稅費-進項
貸：應付賬款-ＸＸ公司
付款分錄：
借：應付賬款-ＸＸ公司
貸：銀行存款

可兒 追問

2020-09-04 16:39

該分錄和房租分錄相同對吧，就二級電費改成房租，科目是一樣的，這樣理解對吧

立紅老師 解答

2020-09-04 16:41

同學你好，該分錄和房租分錄相同對吧，就二級電費改成房租，科目是一樣的，這樣理解對吧——對的；

可兒 追問

2020-09-04 16:49

好的謝謝老師

立紅老師 解答

2020-09-04 17:01

不客氣的，祝您學習愉快，