含蓄的大米 追問

2020-08-04 11:06

社保部分是單位和個人一起繳納的。

meizi老師 解答

2020-08-04 11:11

你好 繳納社保;和發放工資 ：借應付職工薪酬-工資  應付職工薪酬-單位部分社保  其他應收款-個人部分社保 貸銀行存款

含蓄的大米 追問

2020-08-04 11:16

計提的時候怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-08-04 11:19

借管理費用-單位部分社保貸應付職工薪酬-單位部分社保

含蓄的大米 追問

2020-08-04 11:26

那我其他應收款個人部分的社保怎么沖掉呢？

meizi老師 解答

2020-08-04 11:30

你好 你發放工資就扣除 借應付職工薪酬 -工資貸其他應收款-個人社保 銀行存款  上面我是給你沒做個人社保的情況

含蓄的大米 追問

2020-08-04 11:35

老師你能不能幫我把完整的分錄做出來呢？還有分錄

meizi老師 解答

2020-08-04 11:39

你好  1. 計提工資

借：管理/銷售費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：管理/銷售費用等  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

含蓄的大米 追問

2020-08-04 11:40

謝謝老師。

meizi老師 解答

2020-08-04 11:42

沒事的 希望能幫到你