圓圓 追問

2019-07-19 10:44

我是當月交款？為什么計提比較合適呢？

鄒老師 解答

2019-07-19 10:45

你好，社保通過應付職工薪酬科目核算，應當先計提，然后再做支付分錄

圓圓 追問

2019-07-19 10:47

這樣的話優勢在哪里呢？想了解哈老師。

鄒老師 解答

2019-07-19 10:48

你好，能體現一個完整的過程（計提，支付，扣繳個人社保）

圓圓 追問

2019-07-19 10:52

計提的是企業部分還是企業和個人一起的？

鄒老師 解答

2019-07-19 10:54

你好，計提的社保 是單位部分
個人部分的社保，在計提的工資分錄里面體現

圓圓 追問

2019-07-19 11:13

謝謝您，回過頭我再想問問，要是我不計提，那我最開始寫的會計分錄對嗎？看到其他老師告訴我是：借：管理費用/銷售費用---社保 應付職工薪酬---社保 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-07-19 11:15

你好，你寫的分錄是對的，只是個人建議還是按計提，支付，扣繳這個過程來走，這樣思路就會很清晰
如果不計提，你扣繳個人部分借方對應什么科目呢？

圓圓 追問

2019-07-19 11:17

對應 其他應收款

鄒老師 解答

2019-07-19 11:23

你好，貸方是其他應收款，我是問你從個人工資扣除個人負擔部分如何做分錄

圓圓 追問

2019-07-19 11:30

個人負擔的是貸：其他應收款    社保是借：其他應收款。

鄒老師 解答

2019-07-19 11:31

你好，那你借方的其他應收款——社保明細怎么結平呢？

圓圓 追問

2019-07-19 12:01

工資中的貸：其他應收款 和 社保中的借:其他應收款平，這樣理解對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-19 12:02

你好，一般是沒有這樣的分錄的（借方，貸方都是其他應收款）

圓圓 追問

2019-07-19 12:05

你這樣一說其實我并沒有理解，如果計提了你說的其他應收款是如何平的呢？這塊的知識點我可能沒有掌握

鄒老師 解答

2019-07-19 13:08

你好，如果計提是這樣做分錄
繳納的時候，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分），貸；銀行存款
從個人工資扣除個人負擔部分，借；應付職工薪酬，貸；其他應收款（個人部分）

圓圓 追問

2019-07-19 14:23

那你說的“借方的其他應收款——社保明細怎么結平呢？”結平的是哪個會計分錄呢？

鄒老師 解答

2019-07-19 14:32

你好，我所說的分錄是應付職工薪酬——社保借方，其他應收款借方，沒有  其他應收款——社保這個明細啊

圓圓 追問

2019-07-19 14:56

這是您之前問的

鄒老師 解答

2019-07-19 15:05

你好，這個是你第一個提問：直接上交社保不計提的會計分錄是：借：管理費用/銷售費用---社保 其他應收款---社保 貸：銀行存款嗎？
我是問你如果不計提社保，這個借方其他應收款---社保 怎么沖平，我的意思是如果不計提，就無法沖平這個其他應收款掛賬的