企業員工薪資社保個人部分為該員工的本月薪資。從計提薪資到發放繳納社保，分錄怎么做

萱萱老師

職稱：中級會計師

2020-08-03 17:23

1、工資計提（應發工資數）
  借：制造費用—工資（生產人員）
  管理費用—工資（管理人員）
  銷售費用—工資（銷售人員）
  貸：應付職工薪酬—工資
  2、計提企業繳納的五險一金
  借：制造費用（生產人員）
  管理費用（管理人員）
  銷售費用（銷售人員）
  貸：其他應付款—養老/醫療等
  其他應付款—住房公積金
  上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
  3、發放工資時
  借：應付職工薪酬—工資（應發工資數）
  貸：庫存現金/銀行存款（實發工資數）
  其他應付款—養老/醫療等（代扣代繳金額）
  其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）
  應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額）
  4、實際交納
  借：其他應付款—養老/醫療等
  其他應付款—住房公積金
  應交稅費—應交個人所得稅
  貸：銀行存款

借；管理費用等科目貸；應付職工薪酬-社保借；應付職工薪酬-社保貸；銀行存款等科目借；管理費用貸；銀行存款

2016-12-13 10:07:53

按下面這個做分錄就可以

2019-04-30 11:00:31

1、工資計提（應發工資數）　　借：制造費用—工資（生產人員）　　管理費用—工資（管理人員）　　銷售費用—工資（銷售人員）　　貸：應付職工薪酬—工資　　2、計提企業繳納的五險一金　　借：制造費用（生產人員）　　管理費用（管理人員）　　銷售費用（銷售人員）　　貸：其他應付款—養老/醫療等　　其他應付款—住房公積金　　上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題　　3、發放工資時　　借：應付職工薪酬—工資（應發工資數）　　貸：庫存現金/銀行存款（實發工資數）　　其他應付款—養老/醫療等（代扣代繳金額）　　其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）　　應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額）　　4、實際交納　　借：其他應付款—養老/醫療等　　其他應付款—住房公積金　　應交稅費—應交個人所得稅　　貸：銀行存款

2020-08-03 17:23:22

你好，是的，

2020-03-04 14:23:21

1）計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）借：管理費用　　銷售費用　　研發支出　　制造費用　　生產成本　　貸：應付職工薪酬——養老保險　　應付職工薪酬——醫療保險　　應付職工薪酬——失業保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　（2）計住房公積金（單位承擔部分）　　借：管理費用　　銷售費用　　研發支出　　制造費用　　生產成本　　貸：應付職工薪酬——住房公積金　（3）計提工資（應發工資總額）　　借：成本費用　　貸：應付職工薪酬——工資　　（4）發工資　借：應付職工薪酬——工資　　貸：其他應付款——社會保險費（養老、醫療、失業保險）-個人部分其他應付款——住房公積金-個人部分應交稅費——應交個人所得稅　　銀行存款（實發工資部分）　　（5）繳納社保　　借：應付職工薪酬——養老保險　　應付職工薪酬——醫療保險　　應付職工薪酬——失業保險　　應付職工薪酬——生育保險　　應付職工薪酬——工傷保險　　其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分貸：銀行存款　　（6）住房公積金繳費　　借：應付職工薪酬——住房公積金　　其他應付款——住房公積金-個人部分　　貸：銀行存款　　（7）繳納個人所得稅　　借：應交稅費——應交個人所得稅　　貸：銀行存款。

2018-05-31 11:20:04

精選問題

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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