伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:11

如果按老師的表做是如圖所

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:12

那么，我的工資基數(shù)會上去。做帳的時候不是還要體現(xiàn)其他應收款了

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:15

我就是實發(fā)4000元，而這里也包含了社保，如何在工資表上體現(xiàn)，（個稅原本就是基本工資-扣掉社保來填），但現(xiàn)在社保公司承擔，我就不知道怎么來申報個稅合適。

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:21

或者用補貼的方式做在工資，然后個稅按4000扣掉社保來申報可行

maize老師 解答

2020-08-03 13:29

是的，會體現(xiàn)，但是這樣就可以稅前扣除了，按你那樣對應估計是不能稅前扣除，你稅前扣除，取得稅前工資是按4000+342.44  我的看法還是按上面圖2做比較好，這樣增加是工資基數(shù)，但是稅前扣除多，按你剩下做不一定可以稅前扣除，

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:33

哎，問題是我接手這家單位才一個月，之前的會計也沒計題工資，也沒有發(fā)放1--6月的工資，但社保就是直接做成了：借：管理費用--社保，貸：銀行存款

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:34

難道我把他這六個月的社保分錄全部紅沖掉，按有其他應收款的方法再來做一次

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 13:36

再說我們建筑企業(yè)的，只有6個人是自己公司的，其他幾十個人是掛靠的，（由于升資質(zhì)）  這個其他應收款也是做不平的。

maize老師 解答

2020-08-03 13:40

是的，正規(guī)是需要這樣，要不你這個后續(xù)有不能稅前扣除風險，你不是有發(fā)工資嗎，你保持實發(fā)是4000就可以唄，借應付職工薪酬 貸其他應收款，貸銀行，4000 ，實發(fā)這個是對就可以，

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 15:30

就算我按做其他應收款的方式來做，但還是做不平，因為掛靠的人多又不發(fā)工資，實際單位人的少，出去其他應收款多，收回來的少。。這個怎么解決呢

maize老師 解答

2020-08-03 15:35

單位承擔借營業(yè)外支出/管理費用 貸其他應收款，看你稅局可以稅前扣除不，不能就營業(yè)外支出，可以做管理費用下面

伶俐的大俠 追問

2020-08-03 15:40

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-08-03 15:44

好的，各地有差異你問下你稅局口徑哈