老師，您好，我們公司是七月份發(fā)放6月份的工資，同樣扣減的是6月份的社保。我申報(bào)個(gè)稅時(shí)，填寫(xiě)的就是6月份的工資以及6月份的社保，那我賬務(wù)上應(yīng)該如何處理？其他應(yīng)收款-個(gè)人保險(xiǎn)月底結(jié)轉(zhuǎn)損益后有余額有什么影響嗎？

答： 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資 貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān)) 支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅

非公司人做成公司職員就可以沖其他應(yīng)收款，那個(gè)稅申報(bào)沒(méi)有他，可以嗎？

答： 非公司人做成公司職員就可以沖其他應(yīng)收款，那個(gè)稅申報(bào)沒(méi)有他，可以的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

多付的個(gè)稅申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是不是還是按正常的來(lái)報(bào)。多出來(lái)的個(gè)稅的錢(qián)我可以做其他應(yīng)收款嗎

答： 做應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅的借方