文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:09

但是賬上有收入呀，研發(fā)成功就直接賣了，沒有對應的營業(yè)成本，能行嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:11

你好，一般來說收入和成本應該配比，您銷售了有收入就應該有對應的的成本，

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:11

我們是高新技術企業(yè)，一直用的加計扣除，所以前面人員工資都入研發(fā)支出-費用化支出了，月末結轉進管理費用了。導致賬上有收入，沒有主營業(yè)務成本

玲老師 解答

2020-07-30 09:35

如您研發(fā)的軟件，這個軟件研發(fā)時的支出就是成本，然后您銷售就結轉對應這個銷售成本，然后每個月發(fā)生的人工費也可以記在成本里

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:36

但是公司還想享受研發(fā)費加計扣除的政策。所以我很糾結

玲老師 解答

2020-07-30 09:37

您好，加記扣除和您實際成本不發(fā)生沖突，加計扣除是所得稅時可以加計扣除，平時正常做帳

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:39

不是進管理費用-研發(fā)費的才可以加計扣除嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:40

您好，記在研發(fā)支出的費用化支出和資本化支出的都可以加計扣除，只是扣除的比例不一樣

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:40

我做賬時候都是先進項目研發(fā)支出-費用化支，月底轉管理費用了。那你的意思是研發(fā)支出費用化支出可以直接轉主營業(yè)務成本？

玲老師 解答

2020-07-30 09:44

你好 實際發(fā)生支出時 借研發(fā)支出-費用化支出/資本化支出  費用化支出期末轉到管理費用  資本化支出完工時轉到無形資產等

文藝的野狼 追問

2020-07-30 09:46

我們就是銷售軟件的，無形資產可以當做存貨銷售嗎

玲老師 解答

2020-07-30 09:49

你好 ，要 是銷售的研發(fā)成功后可以做庫存商品入庫

玲老師 解答

2020-07-30 09:50

研發(fā)成功的軟件 就是您的商品

文藝的野狼 追問

2020-07-30 10:06

那作為存貨的話，怎么做賬。我有點混亂

玲老師 解答

2020-07-30 10:08

你好 也是正常入庫 出庫銷售就可以

文藝的野狼 追問

2020-07-30 10:11

那這種就享受不了加計扣除了吧

玲老師 解答

2020-07-30 10:14

您好，如果您是高新企業(yè)，還是享受加計扣除的，只要您符合規(guī)定就可以