cbj 追問

2020-07-22 17:05

老師麻煩幫我看下從開發票、收到材料發票認證抵扣到付稅款的會計分錄有沒有錯漏的：1、開發票：借：應收賬款 10萬 ，貸：主營業務收入9.2萬 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額0.8萬 。 2、收到材料發票付款：借：工程施工-材料費 7.3萬 應交稅費-待認證進項稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認證發票抵扣：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額0.7萬，貸：應交稅費-待認證進項稅0.7萬。 4、轉出應交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅0.1萬，貸：應交增值稅-未交增值稅0.1萬。麻煩了

bamboo老師 解答

2020-07-22 17:23

還沒有結轉主營業務成本哈
繳納稅金的分錄也沒有寫

cbj 追問

2020-07-22 17:30

1、結轉主營業務成本是，借:主營業務成本，貸:工程施工—材料費。2、繳納稅金是，借:應交稅費—未交增值稅0.1萬，貸:銀行存款0.1萬。是這樣嗎？這樣關于這筆賬的整個會計分錄完整了嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-22 19:05

是的 這樣就是完整的分錄

cbj 追問

2020-07-23 09:53

老師，發票抵扣聯是放在哪筆會計分錄當附件？

bamboo老師 解答

2020-07-23 10:02

發票抵扣聯可以放在進項稅額憑證做附件 或者單獨保管