田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 08:30

如果購買材料所開的發(fā)票分錄我這樣寫 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額       貸：應(yīng)付賬款~材料公司
這樣我認(rèn)證了發(fā)票我就不需要寫分錄了是嗎老師

佟老師 解答

2019-10-10 08:44

是的，您的理解完全正確

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 08:45

老師，還有個(gè)問題，是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅？應(yīng)該怎么寫

佟老師 解答

2019-10-10 08:53

你是說月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 08:57

是的

佟老師 解答

2019-10-10 09:19

借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 09:24

我這邊的財(cái)務(wù)之前是這樣寫的  
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅
我對這個(gè)分錄一直存在疑惑。不明白什么意思

佟老師 解答

2019-10-10 09:33

這個(gè)就是分解一下，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入本期轉(zhuǎn)出未交增值稅

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 10:27

那每個(gè)月末都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 10:27

還是說只有認(rèn)證發(fā)票了才需要做結(jié)轉(zhuǎn)

佟老師 解答

2019-10-10 10:50

每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 10:56

沒有進(jìn)項(xiàng)那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

佟老師 解答

2019-10-10 11:23

沒有進(jìn)項(xiàng)就結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)方面
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未見增值稅

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 14:34

如果也不需要交增值稅呢？還要轉(zhuǎn)出嗎？

佟老師 解答

2019-10-10 14:36

借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
貸借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 14:41

借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅
這樣？金額寫的是銷項(xiàng)的金額嗎？感覺越來越迷糊了呢

佟老師 解答

2019-10-10 14:50

對，如果你本期不需要繳納增值稅，借貸都是銷項(xiàng)稅額金額

田螺小菇?jīng)霆? 追問

2019-10-10 14:53

那我前面一兩個(gè)月都沒有做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。我是不是要返回去改？

佟老師 解答

2019-10-10 16:53

那不用了，從這個(gè)月開始按照我這個(gè)方法做