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老師，銷項稅額的基數來自“工程結算”，那么，增值稅申報表中“應稅服務銷售額”，并不等同于財務報表的“主營業務收入”額，那么，在企業所得稅匯算時，兩者之間如有差異，如何體現嗎？企業所得稅匯算表上的年收入，指的是“主營業務收入”呢，還是“工程結算”科目累計發生額？
鋼琴
于2020-07-19 08:27 發布 ??832次瀏覽
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慧老師
職稱： 稅務師,中級會計師
2020-07-19 09:58
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精選問題
小規模性質甲公司與出租方簽訂租賃合同，實則為甲 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
請問老師公司用建其他項目沒有用完的材料做了一 問
那就計入長期待攤費用 答
公司車輛報廢的收入，可以填報在 13%稅率的貨物及 問
你好，可以的，操作沒問題 答
申請稅務注銷時，沒有營業的公司，我財務報表只有一 問
你好，這個其他應付款要做平。 答
固定資產出售時，賣虧了，固定資產清理在借方，是如何 問
清理殘值 借：固定資產清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1% 把固定資產清理科目結轉余額平 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入 答
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鋼琴 追問
2020-07-19 13:46
慧老師 解答
2020-07-19 15:32