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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時，逐筆結轉銷售成本甲公司適用所得稅稅率25%，2019年度甲公司發生如下經濟業務一銷售a產品一批，產品銷售價款為100萬元，產品銷售成本55萬元，產品已經發出，并開具了增值稅專用發票，同時向銀行辦妥托收手續，二收到乙公司因產品質量問題退回的b產品一批，并驗收入庫甲公司用銀行存款支付了退貨款，并按規定開具了紅字增值稅專用發票，該退貨系甲公司2018年12月20日已提供現金折扣方式，折扣條件2/10 1/20 n/30十計算現金折扣時不考慮增值稅因素出售給乙公司的產品銷售價款為四萬元，產品銷售成本為兩萬元，銷售款項于12月29日收到，并存入銀行，該項退貨不屬于資產負債表，日后事項編制會計分錄
孝順的大白
于2020-07-13 09:31 發布 ??3039次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-07-13 09:43
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