小白 追問

2020-07-10 11:39

老師，計提下個季度的銷售費用。票下個季度才開回來。計提的分錄是
借：銷售費用 
貸：應付賬款 

收到票呢，怎么做分錄？

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:44

同學，您這種情況嚴格來講是不能提前計提的，因為您企業既沒有付款也沒有收到發票，您需要在發票回來付款時再做分錄。

小白 追問

2020-07-10 11:46

可以計提了啊！工資都是計提的。費用為什么不能計提出來?，F在費用提到出納那了。哪有說費用不可以計提的？

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:48

工資是可以計提的，但是您的費用沒有實際發生是不能提前計提的，到出納那里是需要付款的，您做的分錄是應付賬款，是還未付款，怎么能到出納手中呢？老師實在不理解。

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:50

如果您企業的銷售費用已經實際發生，但是沒有取得發票，那么可以做計提分錄，做計提分錄不涉及到現金或銀行存款，與出納無關。