愛笑的康乃馨 追問

2020-07-08 09:15

計提的跟報稅的有一分錢出入，怎么處理？

玲老師 解答

2020-07-08 09:36

你好，如果是四舍五入產生的差額，記營業外收支，

愛笑的康乃馨 追問

2020-07-08 09:39

反結賬再重新計提也是可以？

玲老師 解答

2020-07-08 09:39

您好，如果您計提的金額有錯誤，可以重新計提

愛笑的康乃馨 追問

2020-07-08 09:42

假如彌補以前年度虧損，計提1000，彌補虧損300，實際繳納700.    分錄怎么寫

玲老師 解答

2020-07-08 09:46

好，按照實際利潤減去彌補虧損后的金額，乘以所得稅稅率計提，借所得稅費用貸應交稅費，應交所得稅

愛笑的康乃馨 追問

2020-07-08 09:48

借所得稅費用 700  貸應交稅費-所得稅700
對嗎？

玲老師 解答

2020-07-08 09:49

比如你1000是利潤，然后補虧損300，那您呢？應納稅所得額是700，然后用700乘以25%，這是實際繳納的所得稅，按照這個金額計提