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2020-07-07 22:04

分公司和總公司最后是統一核算的，分公司銷項大，總公司進大，老師這個銷項和進項的結轉分錄對不對

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:05

那您是分公司的分錄還是總公司的分錄？進項跟銷項總公司跟分公司不單獨核算？

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2020-07-07 22:06

老師，應交稅費-已交稅金，怎么理解，月底需要結轉嗎

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:09

應交稅費-已交稅金 是當月繳納當月需要繳納的稅金
月末的時候需要結轉

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2020-07-07 22:10

總公司分公司不單獨核算，現在總分公司是我一個人都處理，我看之前的分公司會計沒有把進行和銷項轉出來，但又設了個應交稅費-已交稅金是支付給總公司繳納銷項稅額，但是沒有轉進項和銷項，總公司的會計，是有留底的，留底也比較大，但是又做了未交增值稅的借方余額結轉

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2020-07-07 22:11

應交稅費-已交稅金 是當月繳納當月需要繳納的稅金
月末的時候需要結轉
老師怎么結轉

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:14

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金

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2020-07-07 22:15

總公司分公司不單獨核算，現在總分公司是我一個人都處理，我看之前的分公司會計沒有把進行和銷項轉出來，但又設了個應交稅費-已交稅金是支付給總公司繳納銷項稅額，但是沒有轉進項和銷項，總公司的會計，是有留底的，留底也比較大，但是又做了未交增值稅的借方余額結轉老師這個怎么處理

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:17

總分公司增值稅是否單獨申報？

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2020-07-07 22:23

總分公司不單獨申報，還有老師已交稅金有沒有余額，交完稅是不是余額應該為零

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:26

不單獨核算單獨申報的話 那分公司怎么還做單獨的賬務處理？
不是都應該總公司做賬務處理么？
您現在分開記賬了，稅金不好并到一起的 
已經稅金應該沒有余額

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2020-07-07 22:26

我不太懂這個已交稅金的結轉，為什么還有貸未交增值稅呢，是因為分公司銷項大于進項稅額要做一個借應交稅費-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅嗎

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:28

銷項大于進項：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
次月繳納的時候
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

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2020-07-07 22:30

總分公司最后其實就是合并了一個報表，賬務處理都是個處理個的公司，合并的報表也沒有做任何處理，只是合并了報表用了總公司的留底，這兩邊是不是要增值稅要各做各的處理，要不一直進項銷項都有余額

bamboo老師 解答

2020-07-07 22:35

最好的方式是總公司統一核算 因為您沒有各自單獨核算跟申報 
您最終申報是分公司跟總公司合計的銷項跟進項稅額

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2020-07-07 22:38

那現在統一核算，是不是分公司和總公司都做一下進項和銷項的轉出，然后合并在一起做報表

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2020-07-07 22:38

要不然這個進項和銷項轉不出

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2020-07-07 22:41

還有老師，增值稅的銷項是用留底抵扣的，實際也沒有繳稅，是不是未交增值稅借貸方都不應該有余額

bamboo老師 解答

2020-07-08 00:35

您進項銷項現在做轉出的話 沒有實際抵減 能分別做平么？
如果銷項稅額大于進項稅額的話 未交增值稅有借方余額