干凈的豆芽 追問

2020-07-06 16:31

那請問老師，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證通過了，這個分錄怎么做呢？當(dāng)月取得的增值稅專用專用發(fā)票，下個月認(rèn)證這個分錄怎么做呢？

金子老師 解答

2020-07-06 16:45

當(dāng)月認(rèn)證抵扣分錄
借：相關(guān)成本費用
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
 貸：銀行存款等
當(dāng)月不認(rèn)證，次月認(rèn)證抵扣，分錄就是我上面發(fā)的
借：相關(guān)成本或費用
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后，再從‘待認(rèn)證進(jìn)項稅額’轉(zhuǎn)入‘進(jìn)項稅額’進(jìn)行抵扣即
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)行稅額

干凈的豆芽 追問

2020-07-06 16:50

老師請問一下，就是每個月的時候就這個應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，這兩個科目月末有沒有余額呢？

金子老師 解答

2020-07-07 10:06

學(xué)員，月末可以是有余額的。