您好，我想咨詢下，就是發現上年，多計提多發一個人工資，今年要調整，怎么調整？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-07-04 18:53

你好
沖銷多計提，借；應付職工薪酬——工資，貸；以前年度損益調整等科目
退回多發的工資，借；銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬——工資

壯觀的發夾追問

2020-07-04 18:59

今年調整不應該是要沖減上年的管理費用么，為什么要記到應付職工薪酬里面？、

鄒老師解答

2020-07-04 21:12

你好，因為是跨年的工資調整，涉及到損益科目，就不能直接通過管理費用科目核算，而需要換成以前年度損益調整科目的
沖銷多計提，借；應付職工薪酬——工資，貸；以前年度損益調整等科目
退回多發的工資，借；銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬——工資
（是針對這個回復有什么疑問）

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