木木 追問

2019-03-18 10:38

十萬，跨年了，我怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:39

借：應付職工薪酬——工資 貸方紅字 
貸：以前年度損益調整 貸方藍字  
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費——應交所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配——未分配利潤

木木 追問

2019-03-18 10:46

那多計提未交增值稅呢，都是跨年的第二步是用十萬×企業所得稅稅率？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:47

多計提未交增值稅 還是企業所得稅？ 
您前面說的增值稅 后面說的企業所得稅稅率

木木 追問

2019-03-18 10:50

多計提的是未交增值稅 
第一個問題是問多計提工資，然后您給我的分錄第二步的所得稅是不是直接用多計提工資乘上小型微利所得稅稅率10%，

木木 追問

2019-03-18 10:51

第二個問題是賬上多計提了增值稅，這兩個問題都是跨年的

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:52

您增值稅是計提的么？不是根據銷項跟進項結轉么？計提時候分錄怎么寫的 
所得稅是直接用多計提工資乘上小型微利所得稅稅率10%

木木 追問

2019-03-18 10:58

以前賬是代理做的，小規模，我明白了，估計是沒有超過10萬不用交稅，然后沒有做處理，是應該怎么做呢？

bamboo老師 解答

2019-03-18 10:59

借：應交稅費——應交增值稅 
貸：營業外收入

木木 追問

2019-03-18 11:01

對了，工資調整那塊，我是要補企業所得稅？ 
還沒有匯算清繳

bamboo老師 解答

2019-03-18 11:05

是的 剛上面寫的分錄是補計提了的

木木 追問

2019-03-18 12:38

那老師，工資調整那塊，我是要補企業所得稅？

bamboo老師 解答

2019-03-18 12:39

是的 您多計提了 沖回 如果去年盈利的話 要補企業所得稅

木木 追問

2019-03-18 13:43

但是我放回18年是不用交那么多企業所得稅的 
但是我18年多計提的工資是在跨年調整的，這樣到時候企業所得稅這個又掛著數了

bamboo老師 解答

2019-03-18 13:45

放回18年是不用交那么多企業所得稅的？ 不太明白您的以上 
18年多計提的工資是在跨年調整的， 我計提的時候已經有應交稅費——應交所得稅科目了 到時候上交不會掛數

木木 追問

2019-03-18 14:50

就是說，我放到18年了，但是我是虧損的，那應交稅費-應交所得稅不就掛著了嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:53

如果您18年虧損的話 就不用計提所得稅

木木 追問

2019-03-18 16:12

是盈利的，但是我不是在19年調整嗎？這樣我19年這個季度是虧損的 
這樣不是掛著應交稅費-應交所得稅

bamboo老師 解答

2019-03-18 16:16

這是您18年的 您18年匯算清繳的時候調整了如果盈利  就應該繳納  
跟您19年不搭界的

木木 追問

2019-03-18 16:56

我的意思是，不在18年調整，而是跨年度在19年調整，跨年度調整才用到以前年度損益調整來調的

bamboo老師 解答

2019-03-18 16:59

您18年計提的費用 沒有用完 應該沖回  不計入19年損益 
當然 如果您匯算清繳前能發放完 就可以當做是19年的費用

木木 追問

2019-03-18 17:07

那就是還要調賬對嗎

bamboo老師 解答

2019-03-18 17:08

如果您匯算清繳前能把多計提的發放完 可以不調賬

木木 追問

2019-03-18 17:24

沒有發完

bamboo老師 解答

2019-03-18 17:30

匯算清繳的時候 您都沒有發完 就應該調整