softbutbrave 追問

2020-07-04 16:54

老師，我想問的是，如果我500萬開的全是專票（一張50萬，一張450萬），這樣能不能用差額征稅

文老師 解答

2020-07-04 16:57

這全額或差額不是根據您開的發票金額的，是您實際選擇的方式，您可以選擇全額，也可以選擇差額

softbutbrave 追問

2020-07-04 17:05

老師，如果我開500萬的專票給一般納稅人，我選擇差額的話就是以（500-450）這個來計算稅額，可是一般納稅人不是取得500萬的專票這個來抵扣稅款嗎？這樣肯定稅局是不允許的呀

文老師 解答

2020-07-04 17:39

不是的，他只能抵扣您交的那部分稅款的

softbutbrave 追問

2020-07-04 17:45

老師，那如果我開了500萬的專票給對方，對方怎么知道我用了差額征稅呢？ 如果他們只能抵扣我交的那部分稅款，他們是要做進項轉出嗎

文老師 解答

2020-07-04 20:03

不是，差額征收的，差額部分會在備注欄里面體現的，稅額也是按差額計算的稅額