忐忑的墨鏡 追問

2020-07-06 17:02

小規模使用簡易計稅方法，還可以用差額征稅嗎？

何江何老師 解答

2020-07-06 17:05

同學，可以的，但是有行業限制的，比如旅游業才可以的，企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。

2、對于期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，貸記“主營業務成本”等科目。

忐忑的墨鏡 追問

2020-07-06 17:08

建筑服務，勞務費，可以按差額征稅嗎？是不是扣除人工費然后剩余部分按3%交納增值稅，還是5%，還是現在的1%？

何江何老師 解答

2020-07-06 17:11

同學不可以的，建筑不可以差額征稅。同學，建筑是可以簡易征收，但是要單獨向稅務申請。