陳土生 追問

2020-07-02 16:17

老師，我的意思是，應發工資我寫了2100，后面又多寫了267.48，是不是重復寫了這個金額。前面我有做支付社保的憑證可以體現，我現在在結轉本月損益，不知道這樣對不對

莊老師 解答

2020-07-02 16:25

你好，是的，后面又多寫了267.48，重復寫了這個金額

陳土生 追問

2020-07-02 16:29

那應該如何做好呢，我參照以前的代賬會計做的

莊老師 解答

2020-07-02 16:30

你好，是計提，和支付，你參考一下，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金