朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:13

還有個問題，一般作廢的發票，前臺需要上交到財務這邊嗎？財務這邊把作廢的發票怎么處理呢

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:15

需要交到財務，然后由財務人員將已經作廢的增值稅發票敲蓋“作廢”章或“作廢”字樣，可單獨存放，發票必須全部聯次妥善保管、不得私自銷毀，以備查核。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:22

5月15離職，人事把公司替員工繳納的社保在工資里扣除了，我現在做發放工資的分錄，就還剩下200不平，這個我該放哪里

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:26

您把這200沖減多計提的社保費即可。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:28

但是我們5月已經給他交了。做繳納社保的時候正常做的。可能月頭剛交，她沒過幾天就離職了，所以人事扣下來了。

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:34

是的，扣下來的前沖減之前上交社保時的費用，因為這部分錢不是公司實際發生的費用。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:36

那我是在發工資這個分錄是社保是其他應收款上沖還是沖公司部分的呢。我計提的工資就多200了，這個分錄怎么做

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:42

同學，沖公司部分，因為公司部分的由個人承擔了，所以公司計提的就多了。您現在是其他應收款有余額，就直接將該筆余額沖減管理費用科目。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 10:51

麻煩看下，這是計提工資，支付社保 到發放工資，現在相差147

曉宇老師 解答

2020-07-02 10:59

借：管理費用（紅字）147
借：應付工資 147

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 11:02

沖管理費用的社保，那其他應收的呢。其他應收在最開始貸方的時候就已經存在了這么多了，不應當相應減少嗎

曉宇老師 解答

2020-07-02 11:10

您分錄中其他應收款沒有余額，不用調整。

朝歌晚酒 追問

2020-07-02 14:44

那我應付工資借方就是按照實際金額來的，還需要沖應付工資嗎

曉宇老師 解答

2020-07-02 15:10

需要沖應付工資，沖您第一張憑證計提的應付工資，不是第二張實際發放。