開具電子普通發票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價 問
開具電子普通發票,項目名稱為金屬扣,單位為批,單價和金額都為10000,可以開的 答
公司將一批外購咸貨無償贈送給其他人,一般納稅人, 問
借:營業外支出 / 銷售費用(看贈送用途,如業務推廣用 “銷售費用” ) 472.48 貸:庫存商品 — 咸雞 33 庫存商品 — 咸鴨 84 庫存商品 — 魚干 304 應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 51.48 增值稅申報 1. 填列《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》 找到 “9% 稅率的貨物及加工修理修配勞務” 欄(一般計稅方法 ), “銷售額” 填 572 元,“銷項稅額” 填 51.48 元 。 2. 關聯主表 主表 “按適用稅率計稅銷售額”“銷項稅額” 會自動抓取附列資料(一)數據,核對一致即可。 關鍵提醒 若贈送用于業務宣傳(如推廣產品 ),“營業外支出” 可替換為 “銷售費用 — 業務宣傳費”; 企業所得稅匯算時,需在《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》填列,按售價調增收入,按進價調增成本 。 答
我們公司24年12月做了股權轉讓,工商年報時股東出 問
同學,你好 新股東有出資嗎?? 答
老師,請問下 生育津貼分錄 怎么做,借:銀行存款 貸: 問
你好嗯對,就是這樣子做。 請假是不扣除社保費用的。 答
老師,你好,我們企業由于員工走了工傷險,導致現在申 問
上午好親,是的,走了保險就是這樣,工傷險上漲 答

甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。2017年和年和2018年有關資料如下:(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項:①取得國債利息收入100萬元;②支付稅款滯納金50萬元;③交易性金融資產的成本為600萬元,期末公允價值為650萬元;④本期計提存貨跌價準備200萬元;⑤因售后服務預計負債100萬元。甲公司2017年12月31日資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下:單位:萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產650 600存貨 2000 2200預計負債 100 0甲公司2018年該企業的應納稅所得額為1000萬元。資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下:單位:萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產 480 380存貨 270 280預計負債50 0無形資產(自行開發)200 350計算確定2017 2018年應納稅所得額 應交所得稅、遞延所得稅資資產和負債 編制所得稅費用會計分錄
答: 同學你好 有一定的計算量 您稍等
甲公司2019年利潤表中利潤總額為500萬元,適用的所得稅稅率為25%,當年發生的有關交易和事項中,會計處理與稅務處理存在差異的有:(1)向關聯企業提供現金捐贈60萬元。(2)支付罰款和稅收滯納金4萬元。(3)向關聯企業贊助支付80萬元。(4)取得國債利息收入20萬元。(5)年末計提了5萬元的存貨跌價準備。(6)某項交易性金融資產取得成本為150萬元,年末的市價為180萬元,按照稅法規定,持有該項交易性金融資產期間公允價值的變動不計入應納稅所得額。(7)年末預提了因銷售商品承諾提供1年的保修費6萬元。按照稅法規定,與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許扣除,(1)根據上述資料,計算2019年的應納稅所得額和應交所得稅。(2)確定暫時性差異并計算遞延所得稅。(3)計算所得稅費用及其相應的賬務處理。
答: 您好 計算過程如下 應納稅所得額=500%2B60%2B4%2B80-20%2B5-30%2B6=605 應交所得稅=605*0.25=151.25 應納稅暫時性差異30 遞延所得稅負債7.5 可抵扣暫時性差異5%2B6=11 遞延所得稅資產 11*0.25=2.75
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。2017年和年和2018年有關資料如下:(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項:①取得國債利息收入100萬元;②支付稅款滯納金50萬元;③交易性金融資產的成本為600萬元,期末公允價值為650萬元;④本期計提存貨跌價準備200萬元;⑤因售后服務預計負債100萬元。甲公司2017年12月31日資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下:單位:萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產650 600存貨 2000 2200預計負債 100 0甲公司2018年該企業的應納稅所得額為1000萬元。資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下:單位:萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產 480 380存貨 270 280預計負債50 0無形資產(自行開發)200 350計算確定2017 2018年應納稅所得額 應交所得稅、遞延所得稅資資產和負債 編制所得稅費用會計分錄
答: 2017應納稅所得額=800-100+50-50+200+100=1000 應交所得稅=1000*0.25=250 遞延所得稅資產=(200+100)*25%=75 遞延所得稅負債=50*25%=12.5 借,所得稅費用187.50 遞延所得稅資產75 貸,應交稅費-企業所得稅250 遞延所得稅負債12.5


陳詩晗老師 解答
2020-06-29 18:13
沐兮 追問
2020-06-29 18:44
沐兮 追問
2020-06-29 18:47
沐兮 追問
2020-06-29 18:54
沐兮 追問
2020-06-29 19:18
沐兮 追問
2020-06-29 19:19
陳詩晗老師 解答
2020-06-29 21:35
沐兮 追問
2020-06-29 21:37
陳詩晗老師 解答
2020-06-29 21:38
沐兮 追問
2020-06-29 21:38
陳詩晗老師 解答
2020-06-29 21:47