沐兮
于2020-06-29 17:49 發布 ??12229次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-06-29 18:10
甲公司2018年利潤表中利潤總額為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%，當年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅務處理存在差異的有：（1）向關聯企業提供現金捐贈100萬元。（2）支付罰款和稅收滯納金50萬元。（3）向關聯企業贊助支付100萬元。（4）取得國債利息收入150萬元。（5）年末計提了100萬元的存貨跌價準備。（6）某項交易性金融資產取得成本為150萬元，年末的市價為180萬元，按照稅法規定，持有該項交易性金融資產期間公允價值的變動不計入應納稅所得額。（7）年末預提了因銷售商品承諾提供一年的保修費50萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許扣除。要求：（1）根據上述資料，計算2018年的應納稅所得額和應交所得稅。（2）計算遞延所得稅。（3）計算所得稅費用及其相應的賬務處理
答： 正在解答中，請稍后
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。2017年和年和2018年有關資料如下：（1）2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入100萬元；②支付稅款滯納金50萬元；③交易性金融資產的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元；④本期計提存貨跌價準備200萬元；⑤因售后服務預計負債100萬元。甲公司2017年12月31日資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下：單位：萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產650 600存貨 2000 2200預計負債 100 0甲公司2018年該企業的應納稅所得額為1000萬元。資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下：單位：萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產 480 380存貨 270 280預計負債50 0無形資產（自行開發）200 350計算確定2017 2018年應納稅所得額 應交所得稅、遞延所得稅資資產和負債 編制所得稅費用會計分錄
答： 同學你好 有一定的計算量 您稍等
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
甲公司適用的得稅稅率為25%。2017年期初不存在暫時性差異。2017年和年和2018年有關資料如下：（1）2017年利潤總額為800萬元。甲公甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項：①取得國債利息收入100萬元；②支付稅款滯納金50萬元；③交易性金融資產的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元；④本期計提存貨跌價準備200萬元；⑤因售后服務預計負債100萬元。甲公司2017年12月31日資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下：單位：萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產650 600存貨 2000 2200預計負債 100 0甲公司2018年該企業的應納稅所得額為1000萬元。資產負債表中部分項目的賬面價值與計稅基礎情況如下：單位：萬元項目 賬面價值 計稅基礎交易性金融資產 480 380存貨 270 280預計負債50 0無形資產（自行開發）200 350計算確定2017 2018年應納稅所得額 應交所得稅、遞延所得稅資資產和負債 編制所得稅費用會計分錄
答： 您好！晚點給您過程哦
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