娟子 追問

2020-06-29 16:46

老師，因為此優惠政?目前是6月底都可沿用。那我在第二季度4-6月期間計提應交稅費時應該如何處理？

QQ老師 解答

2020-06-29 16:47

你好，直接按優惠以后的金額計提。

娟子 追問

2020-06-29 17:02

老師好。我不是很明白。我把我的想法說一說，請老師指正。（越詳細越好）例如：5月份酒店賬戶到賬營業收入200763.66，其中開發票收入:普票125339.81，稅額1253.19.專票35647.65，稅額365.35.未開發票收入39776.2.會計分錄如下：
借：銀行存款        200763.66
 貸：主營業收入--普票      125339.81
                        --專票       35647.65
                        --未開票收入   39410.85  
        應交稅費-應交增值稅         365.35
老師，我這樣做對嗎？如果不對，請詳細說明指正。謝謝

QQ老師 解答

2020-06-29 17:03

你好，你的銷項稅是按收入的1%嗎？是的話就這樣處理。