10月26日開了發票給別人。是不是開發票給別人的時候，做賬就要“計提教育費附加、地方教育費附加”了？如果我等到次月繳納附加稅的時候，做賬再一起“計提并繳納”可以嗎？請問“計提教育費附加、地方教育費附加”的分錄，以及“繳納教育費附加、地方教育費附加”的分錄分別是怎么寫？分錄是這樣寫嗎？計提：借：營業稅金及附加-教育費附加、地方教育費附加；貸：應交稅費-教育費附加、地方教育費附加繳納：借：應交稅費-教育費附加、地方教育附加貸：銀行存款？

小惑老師

職稱：稅務師,中級會計師

2019-01-15 12:05

你好，你是應該在10月份做計提，11月份做繳納稅金分錄

ok棒追問

2019-01-15 12:06

謝謝，那請問計提跟繳納的分錄，我按上面寫，對嗎？

小惑老師解答

2019-01-15 12:11

借：稅金及附加-教育費附加、地方教育費附加；
貸：應交稅費-教育費附加、地方教育費附加
沒有營業二字了，其他都對的

ok棒追問

2019-01-15 12:13

我們金蝶帳套里面，不知為什么有營業兩個字的，不知道是不是上任會計在建賬設置的時候，選錯了會計制度。……

小惑老師解答

2019-01-15 12:14

那沒什么關系的，問題不大，

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