Debbie 追問

2016-06-21 13:28

對，分錄我做這樣的?，F在就是變成科目余額表中的本期發生額：本年利潤-720，應交稅費貸方720。本年累計發生額借貸方也這樣情況。期末余額倒是借貸方平。問題大概出現在哪里？

Debbie 追問

2016-06-21 13:30

我本年利潤沒結轉到利潤分配，要結轉嗎，因為還沒到年底

Debbie 追問

2016-06-21 13:45

是的。這種用以前年度損益調整，還需要調整財務報表的未分配利潤的期初數嗎

Debbie 追問

2016-06-21 14:21

那就是跨年時候，補繳所得稅時才調整報表期初數嗎

Debbie 追問

2016-06-21 14:35

好的，謝謝

鄒老師 解答

2016-06-21 13:01

你好，科目余額表是平的，需要結轉到未分配利潤，會導致資產負債表與利潤表的勾稽關系需要考慮以前年度損益調整的影響

鄒老師 解答

2016-06-21 13:08

你好，只要分錄正確，余額表是會平衡的
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-房產稅
借；應交稅費-房產稅    貸；銀行存款
借；未分配利潤  貸；以前年度損益調整
銀行存款減少，所有者權益減少，怎么會不平衡呢

鄒老師 解答

2016-06-21 13:29

你好，應當是平衡的

鄒老師 解答

2016-06-21 13:37

以前年度損益調整是直接結轉到未分配利潤的

鄒老師 解答

2016-06-21 13:47

調整期末數，不調整期初數

鄒老師 解答

2016-06-21 14:22

這種情況也不需要調整期初數

鄒老師 解答

2016-06-21 14:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利。