一粒麥子 追問

2020-06-18 13:21

老師你的意思是   要分兩筆做分錄
借  庫存商品   貸應付賬款—暫估
同時
借 應付賬款    貸銀行存款對嗎    可是這樣我們的應付賬款不就是負數了嗎

玲老師 解答

2020-06-18 13:26

應付賬款一借一貸，應該是平的，不應該是負數

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:27

嗯嗯，謝謝老師，那我后期拿到發票是不是直接附在這張憑證后面就可以了，我可以把這兩個分錄同時做在一張憑證上面嗎

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:30

像這樣的

玲老師 解答

2020-06-18 13:36

收到商品，借庫存商品貸應付賬款，暫估借應付賬款貸銀行存款，，收到發票時，把前面這兩個分錄都紅沖（原來分錄不變，金額用負數），然后按照發票的金額入賬，把發票附在這個憑證的后面

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:38

就是我可以不用應付賬款—暫估   直接應付賬款？

玲老師 解答

2020-06-18 13:51

也可以不用應付賬款，直接貸銀行存款，正規是用應付賬款過度一下，然后方便統計往來款項

一粒麥子 追問

2020-06-18 13:52

我就是腦袋里面轉不過來了，因為我們付了錢沒有拿到發票，我就不知道怎么做分錄了

一粒麥子 追問

2020-06-18 14:00

老師你給我一個思路吧老師

玲老師 解答

2020-06-18 14:03

上面完整的分錄，我已經給你寫了，你看一下具體哪塊你不理解，你再催問，如果你想把中間應付賬款這一步取消也可以，那就直接借庫存商品貸銀行存款暫估，因為你沒有收到發票，所以就用暫估，然后收到發票時把賬估的這個分錄借庫存商品負數貸銀行存款負數，然后再按發票的金額借庫存商品貸銀行存款

一粒麥子 追問

2020-06-18 15:28

老師那我可以收到商品時
借  庫存商品   貸   應付賬款—暫估
 
付錢時候
借  應付賬款—暫估 貸  其他應收款—老板不（老板付錢）

收到發票時候
沖銷借  應付賬款—暫估  貸  其他應收款—老板
然后做
借應付賬款—暫估  貸其他應付款—老板嗎

一粒麥子 追問

2020-06-18 15:28

老師你是告訴我了，但是我沒有理解你的意思

玲老師 解答

2020-06-18 15:50

好，是的，您現在理解的正確，把前面那個沖完，你再按發票做一個正確的分錄就完整了