甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機。2019年3月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為256 000元;支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額2 500元。 (2)購進(jìn)低值易耗品,取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 (3)銷售A型洗衣機1 000臺,含增值稅銷售單價3 480元/臺;另收取優(yōu)質(zhì)費522 000元、包裝物租金174 000元。 (4)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機作價116元/臺。 (5)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機10臺,生產(chǎn)成本2 088元/臺。 已知:增值稅稅率為13%,上期留抵增值稅額59 000元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。 要求:請根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算當(dāng)月銷項稅額,允許抵扣的進(jìn)項稅額和當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。
包容的帽子
于2020-06-14 16:55 發(fā)布 ??8122次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-06-14 17:08
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項稅額的計算
256000*13%+2500*9%=33505
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你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07

你好,一般納稅人13%的稅率
2022-06-14 16:05:32

您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

這道題是需要計算什么呢?同學(xué) 把問題發(fā)出來看看
2020-05-26 20:42:36

看一下圖片,同學(xué)
2020-01-02 15:30:32
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