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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-09-28 11:37

1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產和銷售洗衣機。2019年8月有關經濟業務如下: (1)購進一批原材料,取得增值稅專用發票上注明的稅額為272 000元;支付運輸費,取得增值稅專用發票上注明稅額2 750元。 (2)購進低值易耗品,取得增值稅普通發票上注明的稅額為8 500元。 (3)購進辦公用品,取得增值稅普通發票上注明的稅額為600元。 (4)銷售A型洗衣機1 000臺,含增值稅銷售單價3 510元/臺;另收取優質費526 500元、包裝物租金175 500元。 (5)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機作價117元/臺。 (6)向優秀職工發放A型洗衣機10臺,生產成本2 106元/臺。 已知:增值稅稅率為13%,取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。 要求:計算甲公司當月應繳納的增值稅。
解析:1、進項稅額:272000+2750=274750元。
2、銷項稅額:(1000*3510+526500+175500+50*3510+10*3510)/1.13*13%=508794.69 元
3、需要繳納的增值稅是:508794.69 -274750=234044.69元

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相關問題討論
你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
你好,一般納稅人13%的稅率
2022-06-14 16:05:32
您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
這道題是需要計算什么呢?同學 把問題發出來看看
2020-05-26 20:42:36
看一下圖片,同學
2020-01-02 15:30:32
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