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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機。2020年1月有關經濟業務如下： （1）購進一批原材料，取得增值稅專用發票上注明的稅額為256000元；支付運輸費，取得增值稅專用發票上注明稅額2500元。 （2）購進低值易耗品，取得增值稅普通發票上注明的稅額為8000元。 （3）直接銷售A型洗衣機1000臺，含增值稅銷售單價3480元/臺；另收取優質費522000元、包裝物租金174000元。 （4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺，舊洗衣機作價116元/臺。 （5）向優秀職工發放A型洗衣機10臺，生產成本2088元/臺。 已知：增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅額59000元，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？ 2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少？ 3、關于甲公司當月向優秀職工發放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少？ 4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
健康的抽屜
于2020-07-03 09:47 發布 ??6641次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-07-03 09:52
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