三生石上 追問

2020-06-08 10:18

然后再做一筆正常得入成本分錄是吧老師

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:27

然后 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

三生石上 追問

2020-06-08 10:30

但是老師，我匯算時(shí)做過納稅調(diào)增了，收到的發(fā)票不是應(yīng)該可以入今年的成本了嗎，如果只是用了以前年度損益調(diào)整的話，不再入一次今年成本的話，那不是相當(dāng)于交兩遍所得稅了嗎

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:33

如果你之前納稅調(diào)增 沒有調(diào)賬的話  直接把發(fā)票附在憑證后面 不需要調(diào)賬了

三生石上 追問

2020-06-08 10:37

沒有調(diào)賬，我把發(fā)票附在哪張憑證后面啊，去年暫估的那張發(fā)票后面嗎，我調(diào)增之后不是相當(dāng)于已經(jīng)把暫估這部分成本補(bǔ)稅了嗎，如果附后面的話那等于這張發(fā)票就不能用了啊，老師您說具體點(diǎn)，我怎么不太明白您的意思呢

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:38

就是不能用啊 5.31號(hào)之后取得的發(fā)票 不能抵扣去年的成本費(fèi)用 
而這個(gè)發(fā)票實(shí)際上是去年的成本費(fèi)用 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制 不能計(jì)入今年的損益

三生石上 追問

2020-06-08 10:41

那老師其實(shí)是不是還可以這樣理解，我就當(dāng)這筆業(yè)務(wù)就是沒有發(fā)票，我匯算時(shí)調(diào)增了，也不算偷稅漏稅了，如果我今年依然沒有收到發(fā)票的話之前做的分錄應(yīng)該怎么處理呢

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:42

你納稅調(diào)增了 也不需要其他的會(huì)計(jì)處理了

三生石上 追問

2020-06-08 10:44

那之前的那筆分錄應(yīng)付上會(huì)一直掛著這筆賬也不影響是吧老師

軼塵老師 解答

2020-06-08 10:50

應(yīng)付是你需要支付的 和成本費(fèi)用無關(guān)

三生石上 追問

2020-06-08 10:50

好的，我理解了老師，謝謝您啊