企業(yè)所得稅匯算清繳時,納稅申報時將未取得的成本發(fā)票直接調(diào)增進行了納稅申報,現(xiàn)在成本發(fā)票來了如何做賬呢,調(diào)增的部分怎么賬務(wù)處理
不安的美女
于2020-07-28 21:23 發(fā)布 ??1609次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
相關(guān)問題討論

你好!
這部分所得稅,以前有沒有計提呢?
2020-12-30 17:49:11

小企業(yè)會計準則
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30

這個需要看你稅局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39

企業(yè)匯算清繳補交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結(jié)轉(zhuǎn),將未交稅金減免款減到0即可。
拓展知識:另一種賬務(wù)處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方,最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空,以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51

你好,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費
借:應(yīng)交稅費 貸:銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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