淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 15:10

小企業會計準則沒有以前年度損益調整呀？老師

maize老師 解答

2020-05-29 15:13

結轉成本做原材料貸未分配利潤

淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 15:25

老師，你能不能完整的把我的兩個問題，一對一的寫出分錄嗎？

maize老師 解答

2020-05-29 15:29

多的部分做借原材料 負數 貸應付賬款 負數結轉成本做原材料貸未分配利潤 ，

maize老師 解答

2020-05-29 15:29

只沖多的部分的，多的部分做借原材料 負數 貸應付賬款 負數結轉成本做原材料貸未分配利潤 ，

maize老師 解答

2020-05-29 15:30

假設多1000 多的部分做借原材料 -1000負數 貸應付賬款-1000 負數結轉成本做原材料1000貸未分配利潤 1000

淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 16:47

老師，我剛用手機會計問，發不了太多文字，截圖了你幫看下，好嗎？

maize老師 解答

2020-05-29 16:55

1.借原材料 負數，貸應付賬款暫估款，負數，這樣，實務中是這么做，不是做貸方， 2 這么做可以，

淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 17:06

然后，我直接在2019年企業所得稅匯算多提了成本，就納稅調增就可以了是嗎？為什么貸方可以直接沖未分配利潤，而不是先貸主營業務成本呢？

maize老師 解答

2020-05-29 17:10

是的，跨年了不能直接沖本年的損益科目，不能影響到本年利潤了，

淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 17:19

謝謝老師，這樣做更合適，不然沖了本年利潤，影響當年利潤，又影響所得稅，到時還得納稅調整了都

maize老師 解答

2020-05-29 17:25

是的，這個不能影響本年的利潤所以用這個

淡定的棉花糖 追問

2020-05-29 17:32

非常感謝汪老師哦

maize老師 解答

2020-05-29 17:36

好的，我先回復別的學員了