maize老師 解答

2020-05-29 09:53

科目不變數值是負數全部沖掉 ，之后重新做

安 追問

2020-05-29 09:55

老師的意思是，要么把暫估的全部沖紅，按照發票實際的來做，那么主營業務成本就都不用調
要么發票來了，不沖紅暫估的業務，只是把差額入庫，然后沖減主營業務成本和原材料
是嗎

maize老師 解答

2020-05-29 10:01

只是沒有差額才不需要調，你做不對那個回來那需要調，那么主營業務成本就都不用調
要么發票來了，不沖紅暫估的業務，只是把差額入庫，然后沖減主營業務成本和原材料
是嗎   只是差額部分少做補上，多做就差額部分紅沖這樣，

安 追問

2020-05-29 10:06

老師，那要我匯算清繳之前票都可以回來，是不是就只需要把原來的暫估的沖紅，按照實際的有進項的入賬，金額是一樣的，那么就只調這一筆就可以是吧

maize老師 解答

2020-05-29 10:18

是的，是的，是的，是的

安 追問

2020-05-29 10:20

老師，那我要是匯算清繳有一部分票回不來了，怎么調啊，把剩余暫估的納稅調增，然后是不是還得調一筆借記主營業務成本貸記原材料啊，那么這個分錄只能做到當年了，是小企業會計準則

maize老師 解答

2020-05-29 10:29

沖掉你之前做的。你之前不是做借主營業務成本嗎，現在沖掉這個，沒有真實發生，借原材料 貸利潤分配未分配利潤  你非得按準則做話，是的，借主營業務成本 負數 貸原材料 負數  實務中一般是做這個借原材料 貸利潤分配未分配利潤