杜 追問

2020-05-27 10:06

我是小微企業，不要填寫期間費用表

鄒老師 解答

2020-05-27 10:13

你好，小微企業，期間費用明細表是系統自動取數的

杜 追問

2020-05-27 10:14

那我以前年度損益填哪里？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:23

你好，以前年度損益調整體現在期間費用的相應欄次

杜 追問

2020-05-27 10:29

我這個是員工的意外保險，然后19年付款，20年發票才收到，我就記到了以前年度損益，那我匯算清繳要填到哪個欄次呢？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:35

你好，計入期間費用明細表的保險費欄次

杜 追問

2020-05-27 10:37

那我小微企業直接填到主表中就行了是吧？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:44

你好，以前年度損益調整是體現在期間費用明細表相應欄次，而不是直接計入主表

杜 追問

2020-05-27 10:44

我是小微企業，我不需要填寫期間費用明細表，那我怎么填？

鄒老師 解答

2020-05-27 10:54

你好，把以前年度損益調整實現體現在期間費用明細表就是了，小微企業期間費用明細表是系統自動取數的

杜 追問

2020-05-27 10:55

那我就在年報的利潤表中體現就好了

鄒老師 解答

2020-05-27 11:04

你好，以前年度損益調整是在資產負債表的期末未分配利潤體現的，不在當年利潤表體現的

杜 追問

2020-05-27 11:06

那我這個可以不在這次匯算清繳中體現嗎

鄒老師 解答

2020-05-27 11:12

你好，應當在匯算清繳中體現才是的，不體現，就無法抵扣去年的所得稅的