1、掃碼或輸入賬號密碼登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁Web 端（https://etax.chinatax.gov.cn/）。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

2、登錄后，點(diǎn)擊【單位辦稅】，選擇要辦理集中申報(bào)的企業(yè)，進(jìn)入集中申報(bào)業(yè)務(wù)辦理頁面。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

·小貼士

1、扣繳單位集中代辦申報(bào)是在自然人電子稅務(wù)局WEB端，非扣繳客戶端；

2、只有被授權(quán)的人員才能在點(diǎn)擊【單位辦稅】后選擇相應(yīng)的扣繳單位進(jìn)入申報(bào)。

☆申報(bào)表填報(bào)☆

01.填寫申報(bào)表

填寫申報(bào)表共三種方式：人員名單模板導(dǎo)入，申報(bào)表模板導(dǎo)入，單人添加。若您單位員工數(shù)量較多，建議優(yōu)先采用“人員名單模板導(dǎo)入”和“申報(bào)表模板導(dǎo)入”方式。

?方式一：人員名單模板導(dǎo)入

1、下載人員名單模板。

點(diǎn)擊左側(cè)【報(bào)表填報(bào)】—【導(dǎo)入】—【下載模板】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？


個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

·小貼士

您也可以直接從扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單，路徑為：人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報(bào)的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-選中人員-集中申報(bào)自動(dòng)計(jì)算名單表。

2、導(dǎo)入模板。人員名單模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕，選擇“名單生成報(bào)表”，彈出導(dǎo)入框，點(diǎn)擊左下角的“+”，將申報(bào)表導(dǎo)入系統(tǒng)。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

3、導(dǎo)入完成后，提示文件接收成功，點(diǎn)擊【確定】可以跳轉(zhuǎn)到導(dǎo)入結(jié)果頁面，您可以查看本次導(dǎo)入是否成功。失敗的，點(diǎn)擊可以查看失敗原因，方便您修改；成功的直接生成申報(bào)表。

4、導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報(bào)表會(huì)出現(xiàn)在申報(bào)表列表。

·小貼士

1  . 此種申報(bào)方式生成的申報(bào)表中不包含全年一次性獎(jiǎng)金和來源于他處的綜合所得。如有此類情況，可以修改自動(dòng)生成的申報(bào)表。

 2 . 專項(xiàng)附加扣除金額不得修改，若有異議需先修改采集信息再重新生成申報(bào)表。納稅人采集了大病醫(yī)療支出專項(xiàng)附加扣除的應(yīng)指定本扣繳單位，否則無法通過集中申報(bào)享受扣除。

3 . 使用過非居民申報(bào)表的納稅人采用此種方式只能生成空白申報(bào)表，建議采用方式二填報(bào)。

4 . 納稅人匯算結(jié)果為需退稅的，在人員名單模板中應(yīng)填寫納稅人本人的銀行賬戶信息，建議您選擇一類銀行卡。同時(shí)，確保該賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會(huì)造成退稅不成功。

?方式二：申報(bào)表模板導(dǎo)入

1、點(diǎn)擊左側(cè)【報(bào)表填報(bào)】—【導(dǎo)入】—下載模板，選擇“申報(bào)表模板”。

2、申報(bào)表模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-“文件生成報(bào)表”，將模板導(dǎo)入系統(tǒng)。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

3、導(dǎo)入后操作同方式一，此處略。

·小貼士

1 . 商業(yè)健康險(xiǎn)、稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫；其余數(shù)據(jù)項(xiàng)可直接填寫在申報(bào)主表。

2 . 手工填寫各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的金額，發(fā)送申報(bào)時(shí)會(huì)逐項(xiàng)與納稅人指定該扣繳義務(wù)人扣除的總金額進(jìn)行比對，超過各項(xiàng)可扣除總金額的，系統(tǒng)會(huì)阻斷申報(bào)。

3 . 納稅人選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得的應(yīng)加在工薪薪金欄次，不并入的不需在申報(bào)表中體現(xiàn)。

4 . 若集中申報(bào)的員工曾申報(bào)過外籍人員數(shù)月獎(jiǎng)金，并且該筆收入選擇不并入綜合所得計(jì)算的，需將該筆收入轉(zhuǎn)換為全年一次性獎(jiǎng)金，填寫在申報(bào)表第 34 行；并入綜合所得的，直接將該筆收入并入工資薪金欄次計(jì)算。

?方式三：單人添加

單人添加方式是指在系統(tǒng)單個(gè)添加納稅人信息，添加完成后選擇自動(dòng)計(jì)算或手工填寫空白申報(bào)表的方式。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

·小貼士

“自動(dòng)計(jì)算”的概念：

選擇【需要自動(dòng)計(jì)算】：系統(tǒng)將根據(jù)您單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報(bào)表。【注意】只有本單位申報(bào)過的數(shù)據(jù)，其他單位申報(bào)的數(shù)據(jù)需要手工進(jìn)行修改生成。

選擇【無需自動(dòng)計(jì)算】：手工填寫申報(bào)表。

02.修改申報(bào)表

由于種種原因，如員工選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得、有多處所得、修改專項(xiàng)附加扣除采集信息等，您可能需要對已生成的申報(bào)表進(jìn)行修改，以下將分場景介紹相應(yīng)操作：

?場景1

有全年一次性獎(jiǎng)金若納稅人選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得進(jìn)行匯算，則點(diǎn)擊該納稅人的姓名進(jìn)入申報(bào)表，將該筆獎(jiǎng)金添加到工資、薪金所得欄次。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

?場景2

對于申報(bào)狀態(tài)為“待確認(rèn)”的，可通過點(diǎn)擊人員姓名進(jìn)入申報(bào)表對待確認(rèn)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，完成修改后點(diǎn)擊【保存】按鈕，返回申報(bào)表列表頁。

?場景3

若納稅人有多處所得或需要修改其他申報(bào)數(shù)據(jù)并向您提供相關(guān)信息資料的，您可以點(diǎn)開該納稅人的申報(bào)表進(jìn)行修改。

?場景4

若納稅人的專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)生變化或更正了預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)，您可以在申報(bào)表列表選中該納稅人，點(diǎn)擊【自動(dòng)計(jì)算】按鈕，生成新表覆蓋原表。

03.報(bào)送


個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

您可以對狀態(tài)為“待報(bào)送”和“申報(bào)失敗”的納稅人的申報(bào)表進(jìn)行報(bào)送，可以單選或批量勾選，點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕，完成申報(bào)。

04.刪除

若您發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤添加了某個(gè)納稅人或者不需要集中代辦申報(bào)，可以選擇需要?jiǎng)h除的人員記錄，點(diǎn)擊【刪除】。

05.導(dǎo)出

1.系統(tǒng)提供了導(dǎo)出申報(bào)表的功能，您可以選擇需要導(dǎo)出申報(bào)表的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出報(bào)表文件】，補(bǔ)充完成“導(dǎo)出說明”后點(diǎn)擊【確定】按鈕即可進(jìn)行報(bào)表導(dǎo)出。

2.點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。您可對狀態(tài)為“處理成功，可下載”的記錄進(jìn)行下載。

☆申請退稅☆

應(yīng)補(bǔ)（退）稅額為負(fù)數(shù)的，則存在退稅，在申報(bào)表填寫時(shí)必須完整填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。申報(bào)表報(bào)送成功后，您可以為該類納稅人集中辦理退稅申請。

個(gè)稅年度匯算，扣繳單位代辦如何操作？

1、點(diǎn)擊左側(cè)【退稅申請】菜單，進(jìn)入頁面后選擇退稅狀態(tài)為“待退稅”，點(diǎn)擊查詢，將符合退稅條件的納稅人展示在列表中，勾選單個(gè)納稅人或者批量勾選后，點(diǎn)擊的【提交申請】按鈕。

2、發(fā)起退稅申請后，您可以靜待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，對于狀態(tài)為“退稅中”的納稅人，點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】查看最新結(jié)果。

3、退稅審核失敗的會(huì)在備注欄顯示失敗原因，點(diǎn)擊右側(cè)氣泡可以查看失敗原因。

4、退稅審核流程尚未審批完結(jié)的情況下，您可以撤銷退稅申請，并進(jìn)行更正申報(bào)等操作。