我們是大型酒店一般納稅人，疫情期間享受住宿餐飲收入免稅，請問收到納稅義務發生時間不是免稅期1-5月的專用發票（也就是供應商補開的2020年以前供貨的發票），但是補開以前的發票開票日期是在1-5月份內，請問可以正常認證抵扣進項嗎？

答： 你好，是可以抵扣的， 需要在備注中注明發生的時間，

采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，如果合同約定收款日期晚于開具發票日期，是否以開票日期為納稅義務發生時間？

答： 你好，那就按照實際開票日期為納稅義務發生時間

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲公司買乙方的貨，甲方9月2日付全貨款，10月3日乙方給甲方開了增值稅專用發票價款是100萬，稅款是130000元，乙方的納稅義務時間應該是9月2日，10月份報9月份增值稅銷項稅是130000元嗎？不管有沒有給對方開發票對嗎？確定納稅義務發生時間就是為了確定報稅的所屬期對嗎？如果理解的對，9月份做賬借:銀行存款，貸:預收賬款，沒有提現銷項稅，跟報表不一致，請具體告訴我一下從報稅到做賬，謝謝

答： 你好 9月份發貨了嗎？9月份發貨了的話 就要確認未開票收入 如果9月份沒發貨 是不需要確認收入的