雯 追問(wèn)

2020-05-22 09:38

那應(yīng)該是什么科目

樸老師 解答

2020-05-22 09:41

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定:“應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的壞賬損失應(yīng)當(dāng)于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,同時(shí)沖減應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)。”不需計(jì)提壞賬損失。

雯 追問(wèn)

2020-05-22 10:13

我怎么看是不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師 解答

2020-05-22 10:22

看你們備案的制度

雯 追問(wèn)

2020-05-22 10:22

我在填寫納稅申報(bào)表時(shí)，稅務(wù)自動(dòng)核定適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師 解答

2020-05-22 10:26

一個(gè)企業(yè)只能是一種，不能有兩個(gè)，你看下你們是哪個(gè)

雯 追問(wèn)

2020-05-22 10:30

把資產(chǎn)損失調(diào)增，那我是在填在資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金還是資產(chǎn)損失。

樸老師 解答

2020-05-22 10:37

填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，填資產(chǎn)損失

雯 追問(wèn)

2020-05-22 10:44

資產(chǎn)損失稅前扣除，其中無(wú)法收回的壞賬是10000，固定資產(chǎn)損失100000，一共110000，只有10000，不能抵扣，張載金額10000元，稅收金額為，0，調(diào)增金額10000元

樸老師 解答

2020-05-22 10:52

是的，要對(duì)應(yīng)調(diào)增的

雯 追問(wèn)

2020-05-22 10:58

那固定資產(chǎn)用不用調(diào)增？

樸老師 解答

2020-05-22 11:01

要的，你不是損失了？非正常損失對(duì)吧

雯 追問(wèn)

2020-05-22 11:02

固定資產(chǎn)報(bào)廢也要調(diào)增？

樸老師 解答

2020-05-22 11:16

你要是以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除了就不用，或者拍照留底備查
 國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)：第三十條 固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損損失，為其賬面凈值扣除殘值和責(zé)任人賠償后的余額。

  國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)公告，A105090填表說(shuō)明：“資產(chǎn)處置收入”填報(bào)納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。所以要在該欄填寫處置發(fā)生額進(jìn)行調(diào)整。

雯 追問(wèn)

2020-05-22 11:36

我沒(méi)有收入，我是損失

樸老師 解答

2020-05-22 11:43

處置的時(shí)候有發(fā)生處置支出嗎