小石
于2020-05-21 14:17 發布 ??1260次瀏覽
王瑞老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2020-05-21 18:58
老師，我們分公司稅務已經注銷了，之前是獨立核算的，稅務注銷時稅局沒有要求填清算申報，現在還有以下科目有余額： 1銀行存款，,2其他應收款，3，應交稅費(負的)，4,應付賬款(欠總公司的)5，其他應付款（與總公司的往來），6,未分配利潤,請問分公司要怎么結轉以上科目，總公司的賬怎么做？
答： 這些科目都是總公司的余額是嗎 你們不是要注銷吧
我這邊是個分公司現在要注銷，目前賬上貨幣資金61342.69，其他應收款17206.88(1886.88收不回來，其他可收回)，應付賬款167618.03(對總公司的)，應交稅費-3042.1,其他應付款65720(也是對總公司的)，未分配利潤-149312.36,請問下這個清算報表應該怎么填？我自己試填了下，麻煩老師幫忙看下，剩余財產計算和分配明細表我總覺得不對，但是又不知道如何填？
答： 你好，附表三第一行為清算獲得的資產價值也就是貨幣資金金額
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
2018年審計的時候其他應付款負數重分類至其他應收款，借：其他應收款 貸 其他應付款，然后費用化做審計調整 借：研發費用 貸：其他應收款 企業沒有調表也沒調賬，2019年這筆分錄要累調嗎？ 借：年初未分配利潤 貸：其他應收款，這樣做對嗎
答： 是的，需要做累調的，這個分錄是正確的。
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