倪 追問

2020-05-18 11:44

不做分錄，那么我怎么看我的進(jìn)項稅還有多少？

紫藤老師 解答

2020-05-18 11:45

進(jìn)項稅就在應(yīng)交稅費的借方

紫藤老師 解答

2020-05-18 11:45

轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

倪 追問

2020-05-18 11:47

我的進(jìn)項稅本來就是在借方啊，現(xiàn)在銷項稅不用交，我的意思是怎么來做之前扣掉的進(jìn)項稅分錄

紫藤老師 解答

2020-05-18 11:48

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

倪 追問

2020-05-18 11:51

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
我現(xiàn)在就做這兩筆分錄就可以了嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅就是我進(jìn)項留底的稅額嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-18 11:52

對的，你的理解是正確的

倪 追問

2020-05-18 11:54

可是我之前有進(jìn)項發(fā)票的時候，只做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，現(xiàn)在要怎么改？

紫藤老師 解答

2020-05-18 11:55

你做這個結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

倪 追問

2020-05-18 12:23

老師，如果說我的進(jìn)項留底都是大于銷項稅，是不是每個月我都要做這個結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額

紫藤老師 解答

2020-05-18 15:34

對的，你的理解是正確的，留抵

倪 追問

2020-05-18 16:06

（進(jìn)項大于銷項）那我的銷項稅月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)？還是只結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額?

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:06

結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

倪 追問

2020-05-18 16:08

是不是每個月底都要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項跟銷項？

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:08

對，每個月底都要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項跟銷項